Welche Angaben Sie benötigen
Verwenden Sie die Zulassungsbescheinigung und die Konformitätsbescheinigung (CoC), um die technischen Fahrzeugdaten zu ermitteln. Geben Sie den Hubraum in Kubikzentimetern, die Kraftstoffart, das Datum der Erstzulassung, den CO₂-Ausstoß und den Prüfzyklus ein. Aus der CoC gehen der relevante Emissionswert und der Prüfzyklus WLTP oder NEDC hervor. Wählen Sie den Prüfzyklus nicht allein anhand des Fahrzeugalters. Verwenden Sie den Zyklus, der zum Dokumentenwert gehört.
Prüfen Sie bei einem Diesel die CoC oder die technische Homologation auf Angaben zu Partikelemissionen. Fehlt dieser Wert, kann der ISV-Partikelzuschlag anfallen. Für die Altersberechnung benötigen Sie das Datum der Erstzulassung und den für die DAV-Frist maßgeblichen Stichtag.
So wird die ISV berechnet
Die ISV setzt sich aus einem Hubraumanteil und einem CO₂-Anteil zusammen. Für den Umweltanteil gelten getrennte Tarife für Benzin und Diesel sowie eigene Tabellen für WLTP und NEDC. Bei Dieselautos fällt ein Partikelzuschlag an, wenn die Emissionen mindestens 0,001 g/km betragen oder unbekannt sind. Außerdem gilt eine Mindest-ISV. Die offiziellen Berechnungstabellen finden Sie hier:
| Hubraum (cm³) | Satz (€ je Einheit) | Abzuziehender Betrag (€) |
|---|---|---|
| bis 1.000 | 1,09 | 849,03 |
| 1.001 bis 1.250 | 1,18 | 850,69 |
| über 1.250 | 5,61 | 6.194,88 |
Quelle: Código do ISV, art. 7.º. Tabelle gültig ab 1. Jan. 2024.
| CO₂ (g/km) | Satz (€ je Einheit) | Abzuziehender Betrag (€) |
|---|---|---|
| bis 110 | 0,44 | 43,02 |
| 111 bis 115 | 1,10 | 115,80 |
| 116 bis 120 | 1,38 | 147,79 |
| 121 bis 130 | 5,27 | 619,17 |
| 131 bis 145 | 6,38 | 762,73 |
| 146 bis 175 | 41,54 | 5.819,56 |
| 176 bis 195 | 51,38 | 7.247,39 |
| 196 bis 235 | 193,01 | 34.190,52 |
| über 235 | 233,81 | 41.910,96 |
Quelle: Código do ISV, art. 7.º. Tabelle gültig ab 1. Jan. 2024.
| CO₂ (g/km) | Satz (€ je Einheit) | Abzuziehender Betrag (€) |
|---|---|---|
| bis 110 | 1,72 | 11,50 |
| 111 bis 120 | 18,96 | 1.906,19 |
| 121 bis 140 | 65,04 | 7.360,85 |
| 141 bis 150 | 127,40 | 16.080,57 |
| 151 bis 160 | 160,81 | 21.176,06 |
| 161 bis 170 | 221,69 | 29.227,38 |
| 171 bis 190 | 274,08 | 36.987,98 |
| über 190 | 282,35 | 38.271,32 |
Quelle: Código do ISV, art. 7.º. Tabelle gültig ab 1. Jan. 2024.
Bei einem Gebrauchtwagen mit endgültiger Zulassung in einem anderen EU-Staat reduziert die Tabela D die gesamte Steuer, einschließlich beider Anteile und eines möglichen Partikelzuschlags. Das Alter wird von der Erstzulassung bis zum Ende der DAV-Frist nach der Einfuhr des Autos nach Portugal berechnet.
Die Schätzung ersetzt nicht die Zollberechnung. Maßgeblich für Ihre Zahlung ist der offizielle Steuerbescheid auf der DAV.
Ausnahmen und Ermäßigungen
Reine Elektroautos fallen nicht unter die ISV. Für bestimmte Hybrid- und Plug-in-Hybridfahrzeuge gelten ermäßigte Steuersätze. Die Voraussetzungen hängen jedoch von der elektrischen Reichweite, dem CO₂-Ausstoß und bei manchen Fahrzeugen von Homologations- oder Erstzulassungsangaben ab. Allein die Bezeichnung als Hybrid begründet keinen Anspruch.
Auch für einige andere Fahrzeugklassen und Erdgasfahrzeuge gelten ermäßigte Steuersätze. Prüfen Sie die Fahrzeugdokumente und die geltenden gesetzlichen Voraussetzungen. Der oben beschriebene Altersabschlag gilt für Gebrauchtwagen mit endgültiger Zulassung in einem anderen EU-Staat. Autos aus Ländern außerhalb der EU, etwa aus dem Vereinigten Königreich oder der Schweiz, erhalten diesen Abschlag nach Tabela D nicht. Es können Zoll und Einfuhrumsatzsteuer anfallen.
Wenn der Zollbescheid zu hoch erscheint, sieht das Gesetz eine alternative Methode auf Basis des Handelswerts vor. Diese muss vor Ablauf der Zahlungsfrist beantragt werden und ist mit einer Bewertungsgebühr verbunden.
Was dieser Rechner nicht berücksichtigt
Diese Schätzung umfasst nur die ISV. MwSt., Transport, Zulassungsgebühren und die jährliche Kfz-Steuer sind nicht enthalten. Für eine umfassendere Schätzung der Importkosten nach Portugal nutzen Sie den Rechner für die gesamten Importkosten.
Rechenbeispiele
Benzin · 2021 · 1.498 cm³ · 128 g/km WLTP
- Erstzulassung
- 1. Juni 2021
- Kraftstoff
- Benzin
- CO₂ (g/km)
- 128 g/km WLTP
- Hubraum (cm³)
- 1.498 cm³
- 01 · Hubraumanteil2.208,90 €
1498 × 5.61 − 6194.88CISV art. 7.º n.º 1 a), Tabela A, componente cilindrada - 02 · Umweltanteil (CO2 WLTP/petrol)55,39 €
128 × 5.27 − 619.17CISV art. 7.º n.º 1 a), Tabela A, componente ambiental WLTP/petrol - 03 · Ergebnis der Tabela A × Satz nach art. 8.º2.264,29 €
(2208.9 + 55.39) × 100%CISV art. 7.º Tabela A at the full rate - 04a · Altersabhängige Ermäßigung, Hubraumanteil (Über 5 bis 6 Jahre)1.148,63 €
(2208.9 × 100%) × 52%CISV art. 11.º n.º 1-2, Tabela D - 04b · Altersabhängige Ermäßigung, Umweltanteil (Über 5 bis 6 Jahre)28,80 €
(55.39 × 100%) × 52%CISV art. 11.º n.º 1-2, Tabela D - 06 · Zwischensumme = 03 − 04a − 04b + 05 − 05a1.086,86 €
2264.29 − 1148.63 − 28.8 + 0 − 0CISV art. 7.º and 11.º - 11 · ISV-Gesamtsumme1.086,86 €
= 06CISV art. 7.º n.º 4: the total payable may not be below EUR 100
ISV zu zahlen: 1.086,86 €
- Alter nach Tabela D berechnet bis 2026-12-01; die gesetzliche Frist endet mit Ablauf der DAV-Frist (20 Werktage nach Einfahrt des Autos nach Portugal).
- Tag der Erstzulassung unbekannt: Es wird der 15. angenommen; die Spanne umfasst den ganzen Monat.
- Mit einer DAV-Frist ab 2027-06-16 fällt das Auto in eine günstigere Stufe der Tabela D: ISV EUR 905.72 (EUR 181.14 weniger).
Diesel · 2020 · 1.968 cm³ · 135 g/km WLTP
- Erstzulassung
- 1. März 2020
- Kraftstoff
- Diesel
- CO₂ (g/km)
- 135 g/km WLTP
- Hubraum (cm³)
- 1.968 cm³
- 01 · Hubraumanteil4.845,60 €
1968 × 5.61 − 6194.88CISV art. 7.º n.º 1 a), Tabela A, componente cilindrada - 02 · Umweltanteil (CO2 WLTP/diesel)1.419,55 €
135 × 65.04 − 7360.85CISV art. 7.º n.º 1 a), Tabela A, componente ambiental WLTP/diesel - 03 · Ergebnis der Tabela A × Satz nach art. 8.º6.265,15 €
(4845.6 + 1419.55) × 100%CISV art. 7.º Tabela A at the full rate - 04a · Altersabhängige Ermäßigung, Hubraumanteil (Über 6 bis 7 Jahre)2.907,36 €
(4845.6 × 100%) × 60%CISV art. 11.º n.º 1-2, Tabela D - 04b · Altersabhängige Ermäßigung, Umweltanteil (Über 6 bis 7 Jahre)851,73 €
(1419.55 × 100%) × 60%CISV art. 11.º n.º 1-2, Tabela D - 05 · Dieselpartikelzuschlag500,00 €
diesel, particulates ≥ 0.001 g/km or unknownCISV art. 7.º n.º 3 - 05a · Altersabhängige Ermäßigung, Partikelzuschlag (Über 6 bis 7 Jahre)300,00 €
500 × 60%CISV art. 11.º n.º 1 - 06 · Zwischensumme = 03 − 04a − 04b + 05 − 05a2.706,06 €
6265.15 − 2907.36 − 851.73 + 500 − 300CISV art. 7.º and 11.º - 11 · ISV-Gesamtsumme2.706,06 €
= 06CISV art. 7.º n.º 4: the total payable may not be below EUR 100
ISV zu zahlen: 2.506,06 € – 2.706,06 €
- Alter nach Tabela D berechnet bis 2026-12-01; die gesetzliche Frist endet mit Ablauf der DAV-Frist (20 Werktage nach Einfahrt des Autos nach Portugal).
- Tag der Erstzulassung unbekannt: Es wird der 15. angenommen; die Spanne umfasst den ganzen Monat.
- Diesel: Partikelaufschlag von EUR 500 angenommen; entfällt, wenn im CoC < 0.001 g/km steht.
- Mit einer DAV-Frist ab 2027-03-16 fällt das Auto in eine günstigere Stufe der Tabela D: ISV EUR 2367.8 (EUR 338.26 weniger).
Plug-in-Hybrid · 2022 · 1.395 cm³ · 33 g/km WLTP · 60 km EV
- Erstzulassung
- 1. Sept. 2022
- Kraftstoff
- Plug-in-Hybrid
- CO₂ (g/km)
- 33 g/km WLTP
- Hubraum (cm³)
- 1.395 cm³
- 01 · Hubraumanteil1.631,07 €
1395 × 5.61 − 6194.88CISV art. 7.º n.º 1 a), Tabela A, componente cilindrada - 02 · Umweltanteil (CO2 WLTP/petrol)-28,50 €
33 × 0.44 − 43.02CISV art. 7.º n.º 1 a), Tabela A, componente ambiental WLTP/petrol - 03 · Ergebnis der Tabela A × Satz nach art. 8.º400,64 €
(1631.07 + -28.5) × 25%CISV art. 8.º n.º 1: d) 25%: plug-in hybrid, electric range ≥ 50 km and CO2 < 50 g/km, … - 04a · Altersabhängige Ermäßigung, Hubraumanteil (Über 4 bis 5 Jahre)175,34 €
(1631.07 × 25%) × 43%CISV art. 11.º n.º 1-2, Tabela D - 04b · Altersabhängige Ermäßigung, Umweltanteil (Über 4 bis 5 Jahre)-3,06 €
(-28.5 × 25%) × 43% (printed by AT, not deducted: the environmental component is not positive)CISV art. 11.º n.º 1-2, Tabela D - 06 · Zwischensumme = 03 − 04a − 04b + 05 − 05a225,30 €
400.64 − 175.34 − 0 + 0 − 0CISV art. 7.º and 11.º - 11 · ISV-Gesamtsumme225,30 €
= 06CISV art. 7.º n.º 4: the total payable may not be below EUR 100
ISV zu zahlen: 225,30 €
- Alter nach Tabela D berechnet bis 2026-12-01; die gesetzliche Frist endet mit Ablauf der DAV-Frist (20 Werktage nach Einfahrt des Autos nach Portugal).
- Tag der Erstzulassung unbekannt: Es wird der 15. angenommen; die Spanne umfasst den ganzen Monat.
- Mit einer DAV-Frist ab 2027-09-16 fällt das Auto in eine günstigere Stufe der Tabela D: ISV EUR 188.6 (EUR 36.7 weniger).
Offizielle Quellen und Rechner
- Código do Imposto sobre Veículos (Lei 22-A/2007), consolidated · Diário da República
- State Budget 2026 (Lei 73-A/2025) · Diário da República
- ISV calculation FAQ · Autoridade Tributária e Aduaneira
Häufig gestellte Fragen
Wie viel ISV fällt für einen Gebrauchtwagen aus Deutschland an?
Das hängt von Hubraum, CO₂, Kraftstoff, Partikelemissionen und Alter ab. Bei einem Gebrauchtwagen, der in einem anderen EU-Staat zugelassen war, reduziert die Tabela D die gesamte Steuer: um 10 % bei einem Alter von unter einem Jahr, bis zu 80 % bei Autos über zehn Jahren. Die Rechenbeispiele unten zeigen drei typische Fälle.
Welchen CO₂-Wert soll ich eingeben?
Verwenden Sie den Wert und den Prüfzyklus aus der Konformitätsbescheinigung. WLTP und NEDC verwenden unterschiedliche Tabellen.
Fällt für Elektroautos ISV an?
Reine Elektroautos fallen nicht unter die ISV.
Gilt für Hybridfahrzeuge immer ein ermäßigter Steuersatz?
Nein. Die ermäßigten Steuersätze gelten nur, wenn das Fahrzeug die gesetzlichen Anforderungen an Kraftstoff, elektrische Reichweite, CO₂ und gegebenenfalls Homologation erfüllt.
Ist das der Betrag, den ich zahlen muss?
Das Ergebnis ist eine Schätzung. Maßgeblich für Ihre Zahlung ist der offizielle Steuerbescheid auf Ihrer DAV.