Dati da inserire
Per i dati tecnici del veicolo, consulta il libretto di circolazione e il certificato di conformità (CoC). Inserisci la cilindrata in centimetri cubi, il tipo di carburante, la data di prima immatricolazione, le emissioni di CO₂ e il ciclo di prova. Il CoC indica il valore di emissioni pertinente e specifica se il ciclo è WLTP o NEDC. Non scegliere il ciclo basandoti solo sull’età dell’auto: usa quello associato al valore riportato sul documento.
Per un’auto diesel, verifica le emissioni di particolato sul CoC o nei documenti di omologazione tecnica. Se il dato manca, potrebbe essere applicato il sovrapprezzo ISV sul particolato. Per il calcolo dell’età, usa la data di prima immatricolazione e la data rilevante per la scadenza della DAV.
Come si calcola l’ISV
L’ISV combina una componente basata sulla cilindrata e una sulle emissioni di CO₂. La componente ambientale usa scale separate per benzina e diesel, con tabelle distinte per WLTP e NEDC. Per le auto diesel si applica un sovrapprezzo sul particolato quando le emissioni sono pari o superiori a 0.001 g/km oppure non sono note. Si applica anche un ISV minimo. Qui sono riportate le tabelle di calcolo ufficiali:
| Cilindrata (cm³) | Aliquota (€ per unità) | Importo detratto (€) |
|---|---|---|
| fino a 1000 | 1,09 | 849,03 |
| da 1001 a 1250 | 1,18 | 850,69 |
| oltre 1250 | 5,61 | 6194,88 |
Fonte: Código do ISV, art. 7.º. Tabella in vigore dal 1 gen 2024.
| CO₂ (g/km) | Aliquota (€ per unità) | Importo detratto (€) |
|---|---|---|
| fino a 110 | 0,44 | 43,02 |
| da 111 a 115 | 1,10 | 115,80 |
| da 116 a 120 | 1,38 | 147,79 |
| da 121 a 130 | 5,27 | 619,17 |
| da 131 a 145 | 6,38 | 762,73 |
| da 146 a 175 | 41,54 | 5819,56 |
| da 176 a 195 | 51,38 | 7247,39 |
| da 196 a 235 | 193,01 | 34.190,52 |
| oltre 235 | 233,81 | 41.910,96 |
Fonte: Código do ISV, art. 7.º. Tabella in vigore dal 1 gen 2024.
| CO₂ (g/km) | Aliquota (€ per unità) | Importo detratto (€) |
|---|---|---|
| fino a 110 | 1,72 | 11,50 |
| da 111 a 120 | 18,96 | 1906,19 |
| da 121 a 140 | 65,04 | 7360,85 |
| da 141 a 150 | 127,40 | 16.080,57 |
| da 151 a 160 | 160,81 | 21.176,06 |
| da 161 a 170 | 221,69 | 29.227,38 |
| da 171 a 190 | 274,08 | 36.987,98 |
| oltre 190 | 282,35 | 38.271,32 |
Fonte: Código do ISV, art. 7.º. Tabella in vigore dal 1 gen 2024.
Per un’auto usata con immatricolazione definitiva in un altro Stato UE, la Tabela D riduce l’intera imposta, comprese entrambe le componenti e l’eventuale sovrapprezzo sul particolato. L’età si calcola dalla prima immatricolazione fino alla scadenza del termine per la DAV dopo l’ingresso dell’auto in Portogallo.
La stima non sostituisce il calcolo doganale. Pagherai l’importo accertato ufficialmente sulla DAV.
Eccezioni e riduzioni
Le auto completamente elettriche non rientrano nell’ISV. Alcune ibride e ibride plug-in hanno diritto ad aliquote ridotte, ma le condizioni dipendono dall’autonomia elettrica, dalle emissioni di CO₂ e, per alcuni veicoli, dai dati di omologazione o di prima immatricolazione. Il solo fatto che un’auto sia contrassegnata come ibrida non dimostra che abbia diritto alla riduzione.
Anche alcune altre categorie di veicoli e i veicoli a gas naturale beneficiano di aliquote ridotte. Controlla i documenti dell’auto e le condizioni legali applicabili. La riduzione per età descritta sopra si applica alle auto usate immatricolate definitivamente in un altro Stato UE. Un’auto proveniente da fuori UE, come dal Regno Unito o dalla Svizzera, non ha diritto a tale riduzione della Tabela D; potrebbero essere dovuti dazi doganali e IVA all’importazione.
Se l’accertamento doganale ti sembra eccessivo, la legge prevede un metodo alternativo basato sul valore commerciale, che può essere richiesto prima della scadenza del termine di pagamento. È previsto un costo di valutazione.
Cosa non include questo calcolatore
Questa stima riguarda solo l’ISV. Non include IVA, trasporto, costi di immatricolazione o tassa annuale di circolazione. Per una stima più ampia dei costi d’importazione in Portogallo, usa il calcolatore del costo totale d’importazione.
Esempi di calcolo
Benzina · 2021 · 1498 cm³ · 128 g/km WLTP
- Prima immatricolazione
- 1 giu 2021
- Alimentazione
- Benzina
- CO₂ (g/km)
- 128 g/km WLTP
- Cilindrata (cm³)
- 1498 cm³
- 01 · Componente in base alla cilindrata2208,90 €
1498 × 5.61 − 6194.88CISV art. 7.º n.º 1 a), Tabela A, componente cilindrada - 02 · Componente ambientale (CO2 WLTP/petrol)55,39 €
128 × 5.27 − 619.17CISV art. 7.º n.º 1 a), Tabela A, componente ambiental WLTP/petrol - 03 · Risultato Tabela A × aliquota art. 8.º2264,29 €
(2208.9 + 55.39) × 100%CISV art. 7.º Tabela A at the full rate - 04a · Riduzione per età, componente in base alla cilindrata (Oltre 5 e fino a 6 anni)1148,63 €
(2208.9 × 100%) × 52%CISV art. 11.º n.º 1-2, Tabela D - 04b · Riduzione per età, componente ambientale (Oltre 5 e fino a 6 anni)28,80 €
(55.39 × 100%) × 52%CISV art. 11.º n.º 1-2, Tabela D - 06 · Subtotale = 03 − 04a − 04b + 05 − 05a1086,86 €
2264.29 − 1148.63 − 28.8 + 0 − 0CISV art. 7.º and 11.º - 11 · ISV totale1086,86 €
= 06CISV art. 7.º n.º 4: the total payable may not be below EUR 100
ISV da pagare: 1086,86 €
- Età secondo la Tabela D calcolata fino al 2026-12-01; il termine legale si ferma alla scadenza DAV (20 giorni lavorativi dall’ingresso dell’auto in Portogallo).
- Giorno della prima immatricolazione sconosciuto: si presume il giorno 15; la fascia comprende l’intero mese.
- Con una scadenza DAV dal 2027-06-16, l’auto rientra in uno scaglione Tabela D più economico: ISV EUR 905.72 (EUR 181.14 in meno).
Diesel · 2020 · 1968 cm³ · 135 g/km WLTP
- Prima immatricolazione
- 1 mar 2020
- Alimentazione
- Diesel
- CO₂ (g/km)
- 135 g/km WLTP
- Cilindrata (cm³)
- 1968 cm³
- 01 · Componente in base alla cilindrata4845,60 €
1968 × 5.61 − 6194.88CISV art. 7.º n.º 1 a), Tabela A, componente cilindrada - 02 · Componente ambientale (CO2 WLTP/diesel)1419,55 €
135 × 65.04 − 7360.85CISV art. 7.º n.º 1 a), Tabela A, componente ambiental WLTP/diesel - 03 · Risultato Tabela A × aliquota art. 8.º6265,15 €
(4845.6 + 1419.55) × 100%CISV art. 7.º Tabela A at the full rate - 04a · Riduzione per età, componente in base alla cilindrata (Oltre 6 e fino a 7 anni)2907,36 €
(4845.6 × 100%) × 60%CISV art. 11.º n.º 1-2, Tabela D - 04b · Riduzione per età, componente ambientale (Oltre 6 e fino a 7 anni)851,73 €
(1419.55 × 100%) × 60%CISV art. 11.º n.º 1-2, Tabela D - 05 · Maggiorazione per il particolato diesel500,00 €
diesel, particulates ≥ 0.001 g/km or unknownCISV art. 7.º n.º 3 - 05a · Riduzione per età, maggiorazione per il particolato (Oltre 6 e fino a 7 anni)300,00 €
500 × 60%CISV art. 11.º n.º 1 - 06 · Subtotale = 03 − 04a − 04b + 05 − 05a2706,06 €
6265.15 − 2907.36 − 851.73 + 500 − 300CISV art. 7.º and 11.º - 11 · ISV totale2706,06 €
= 06CISV art. 7.º n.º 4: the total payable may not be below EUR 100
ISV da pagare: 2506,06 € – 2706,06 €
- Età secondo la Tabela D calcolata fino al 2026-12-01; il termine legale si ferma alla scadenza DAV (20 giorni lavorativi dall’ingresso dell’auto in Portogallo).
- Giorno della prima immatricolazione sconosciuto: si presume il giorno 15; la fascia comprende l’intero mese.
- Diesel: si presume una maggiorazione per particolato di EUR 500; non si applica se il CoC indica < 0.001 g/km.
- Con una scadenza DAV dal 2027-03-16, l’auto rientra in uno scaglione Tabela D più economico: ISV EUR 2367.8 (EUR 338.26 in meno).
Ibrida plug-in · 2022 · 1395 cm³ · 33 g/km WLTP · 60 km EV
- Prima immatricolazione
- 1 set 2022
- Alimentazione
- Ibrida plug-in
- CO₂ (g/km)
- 33 g/km WLTP
- Cilindrata (cm³)
- 1395 cm³
- 01 · Componente in base alla cilindrata1631,07 €
1395 × 5.61 − 6194.88CISV art. 7.º n.º 1 a), Tabela A, componente cilindrada - 02 · Componente ambientale (CO2 WLTP/petrol)-28,50 €
33 × 0.44 − 43.02CISV art. 7.º n.º 1 a), Tabela A, componente ambiental WLTP/petrol - 03 · Risultato Tabela A × aliquota art. 8.º400,64 €
(1631.07 + -28.5) × 25%CISV art. 8.º n.º 1: d) 25%: plug-in hybrid, electric range ≥ 50 km and CO2 < 50 g/km, … - 04a · Riduzione per età, componente in base alla cilindrata (Oltre 4 e fino a 5 anni)175,34 €
(1631.07 × 25%) × 43%CISV art. 11.º n.º 1-2, Tabela D - 04b · Riduzione per età, componente ambientale (Oltre 4 e fino a 5 anni)-3,06 €
(-28.5 × 25%) × 43% (printed by AT, not deducted: the environmental component is not positive)CISV art. 11.º n.º 1-2, Tabela D - 06 · Subtotale = 03 − 04a − 04b + 05 − 05a225,30 €
400.64 − 175.34 − 0 + 0 − 0CISV art. 7.º and 11.º - 11 · ISV totale225,30 €
= 06CISV art. 7.º n.º 4: the total payable may not be below EUR 100
ISV da pagare: 225,30 €
- Età secondo la Tabela D calcolata fino al 2026-12-01; il termine legale si ferma alla scadenza DAV (20 giorni lavorativi dall’ingresso dell’auto in Portogallo).
- Giorno della prima immatricolazione sconosciuto: si presume il giorno 15; la fascia comprende l’intero mese.
- Con una scadenza DAV dal 2027-09-16, l’auto rientra in uno scaglione Tabela D più economico: ISV EUR 188.6 (EUR 36.7 in meno).
Fonti e simulatori ufficiali
- Código do Imposto sobre Veículos (Lei 22-A/2007), consolidated · Diário da República
- State Budget 2026 (Lei 73-A/2025) · Diário da República
- ISV calculation FAQ · Autoridade Tributária e Aduaneira
Domande frequenti
Quanto ISV si paga su un’auto usata proveniente dalla Germania?
Dipende da cilindrata, CO₂, carburante, emissioni di particolato ed età. Un’auto usata immatricolata in un altro Stato UE ha diritto alla riduzione per età della Tabela D sull’intera imposta: dal 10% per le auto con meno di un anno, fino all’80% per quelle con più di dieci anni. Gli esempi qui sotto mostrano tre casi tipici.
Quale valore di CO₂ devo inserire?
Usa il valore e il ciclo di prova indicati sul certificato di conformità. WLTP e NEDC usano tabelle diverse.
Le auto elettriche pagano l’ISV?
Le auto completamente elettriche non rientrano nell’ambito dell’ISV.
Le ibride pagano sempre un’aliquota ridotta?
No. Le aliquote ridotte si applicano solo se il veicolo soddisfa le condizioni legali relative a carburante, autonomia elettrica, CO₂ e, se pertinente, omologazione.
È questo l’importo che pagherò?
È una stima. Pagherai l’importo accertato ufficialmente sulla tua DAV.