Comment ça marche
Calcul de l'ISV et du coût d'importation
Le simulateur applique le Código do ISV et les règles de TVA en vigueur à la date prévue de votre immatriculation, ligne par ligne. Voici les éléments pris en compte, les données qui comptent le plus et les limites des estimations.
Éléments pris en compte par le simulateur
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Coût total d’importation = prix payé au vendeur + TVA portugaise (si elle s’applique) + ISV + transport + frais d’immatriculation.
- Prix : montant payé au vendeur. Pour un moyen de transport neuf, il s’agit du prix hors TVA étrangère.
- TVA : uniquement si la voiture est considérée comme un moyen de transport neuf (première mise en circulation depuis 6 mois ou moins, ou kilométrage de 6 000 km ou moins) ou si vous achetez en tant qu’entreprise assujettie à la TVA.
- ISV : taxe sur les véhicules, avec le calcul des douanes détaillé étape par étape.
- Transport : estimation habituelle par pays. Remplacez-la par votre devis.
- Frais d’immatriculation : contrôle technique, IMT, enregistrement du propriétaire et plaques.
Chaque ligne de taxe indique sa base légale et la version du tableau utilisée. Les coûts estimés sont signalés comme des hypothèses. Ajoutez les taxes et frais d’exportation éventuels dans le pays d’achat, par exemple les plaques d’exportation ou la taxe espagnole sur le transfert lors d’une vente entre particuliers. Les taxes annuelles (IUC au Portugal, Kfz-Steuer en Allemagne) sont affichées à titre indicatif et ne sont pas incluses dans le total.
Les données qui comptent le plus
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- CO₂ et cycle de test (WLTP ou NEDC) : la composante environnementale augmente fortement avec les émissions de CO₂.
- Cylindrée : au-delà de 1 250 cm³, chaque centimètre cube coûte 5,61 € avant réductions.
- Date de première mise en circulation : elle détermine la réduction liée à l’âge, de 10 % à 80 % pour les voitures d’occasion venant d’un autre pays de l’UE.
- Carburant : les diesels sont soumis à un supplément de 500 € pour les particules, sauf si le certificat indique moins de 0,001 g/km. Les hybrides rechargeables qui remplissent les conditions paient 25 % de l’ISV. Les voitures électriques ne paient pas d’ISV.
- Régime de TVA du vendeur et kilométrage : ces éléments déterminent si la TVA portugaise s’applique.
La réduction liée à l’âge
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Pour une voiture d’occasion immatriculée dans un autre pays de l’UE, l’ISV total est réduit selon son âge. L’âge est calculé entre la première mise en circulation et la fin du délai de dépôt de la DAV (20 jours ouvrés après l’arrivée de la voiture au Portugal) :
| Ancienneté à la date limite de la DAV | Réduction | Montant dû |
|---|---|---|
| jusqu'à 1 an | 10 % | 90 % |
| plus de 1 à 2 ans | 20 % | 80 % |
| plus de 2 à 3 ans | 28 % | 72 % |
| plus de 3 à 4 ans | 35 % | 65 % |
| plus de 4 à 5 ans | 43 % | 57 % |
| plus de 5 à 6 ans | 52 % | 48 % |
| plus de 6 à 7 ans | 60 % | 40 % |
| plus de 7 à 8 ans | 65 % | 35 % |
| plus de 8 à 9 ans | 70 % | 30 % |
| plus de 9 à 10 ans | 75 % | 25 % |
| plus de 10 ans | 80 % | 20 % |
Source : Código do ISV, art. 11.º. Tableau en vigueur depuis le 1 janv. 2025.
Exemple de calcul
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Exemple détaillé : une compacte essence de 2021 achetée auprès d’un professionnel allemand
- Prix affiché
- 19 900 €
- Achetée auprès de
- un professionnel (régime de la marge), Allemagne
- Première mise en circulation
- juin 2021
- Kilométrage
- 62 000 km
- Carburant
- Essence
- Cylindrée
- 1 498 cm³
- CO₂ (WLTP)
- 128 g/km
| Poste | Montant |
|---|---|
| Prix payé au vendeur | 19 900 € |
| Vehicle tax (ISV) | 1 086,86 € |
| Transport (camion ouvert) | 1 600 € (de 1 200 € à 2 000 €) |
| Contrôle en vue de l'immatriculation (inspeção para atribuição de matrícula) | 93,52 € |
| Demande d'immatriculation (Modelo 9, IMT) | 45 € (de 45 € à 165 €) |
| Première inscription du propriétaire (IRN) | 55 € |
| Plaques d'immatriculation | 45 € |
| Coût total d'importation | 22 825,38 € (de 22 425,38 € à 23 345,38 €) |
- ISV de 1 086,86 € : la voiture a 5 ans et 5 mois à la date limite de la DAV, ce qui donne une réduction pour ancienneté de 52 %.
- Une voiture considérée comme d'occasion au regard de la TVA (plus de 6 mois et plus de 6 000 km), achetée par un particulier et récupérée à l'étranger : le prix payé au vendeur règle la TVA, donc aucune TVA portugaise n'est due. Une livraison organisée par le professionnel peut changer la situation.
- Le transport et les plaques d'immatriculation sont estimés : remplacez ces montants par des devis.
Le guide sur l’ISV détaille le calcul, les tableaux et les taux particuliers pour les hybrides. Pour la TVA, consultez le guide sur la TVA des voitures importées. Pour les démarches après le calcul, consultez le guide sur la DAV et l’immatriculation.
Ce que le simulateur ne couvre pas
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- Les voitures venant de pays hors UE (droits de douane, TVA à l’importation, aucune réduction liée à l’âge).
- Les exonérations, comme celle accordée aux personnes qui transfèrent leur résidence au Portugal, ainsi que l’évaluation alternative que vous pouvez demander aux douanes.
- L’Espagne et les Pays-Bas comme pays de destination : utilisez les simulateurs officiels de l’Agencia Tributaria (Modelo 576) et du Belastingdienst (BPM).
Questions fréquentes
Est-ce le simulateur officiel de l'ISV ?
Non. L'AT propose son propre simulateur dans l'espace réservé du Portal das Finanças. Le nôtre utilise les mêmes tableaux publiés et a été testé à partir de décisions réelles de l'AT (DAV), mais c'est le montant évalué par les douanes sur votre DAV que vous devrez payer.
Quelle valeur de CO₂ dois-je saisir, WLTP ou NEDC ?
Celle qui figure sur le certificat de conformité, avec son cycle de test. La plupart des voitures immatriculées à partir de 2019 ont des valeurs WLTP. Pour une voiture immatriculée aux Pays-Bas, la recherche par plaque néerlandaise préremplit cette valeur. Vérifiez-la tout de même sur le certificat de conformité.
Pourquoi le résultat est-il présenté sous forme de fourchette ?
Si le régime de TVA du vendeur est inconnu, le simulateur calcule les deux cas. L'ISV est aussi présenté sous forme de fourchette pour un diesel lorsqu'on ne sait pas si le supplément pour particules s'applique. Les frais de transport et certains frais annexes sont des estimations.
Pourquoi la date prévue d'immatriculation compte-t-elle ?
La réduction liée à l'âge est calculée jusqu'à la fin du délai pour déposer la DAV. Les règles fiscales et les tableaux peuvent aussi changer. Le simulateur utilise la version en vigueur à cette date. Si la voiture passe dans la tranche d'âge suivante avant la fin du délai, vous payez moins. Le résultat vous indique quand cela se produit.
Le simulateur couvre-t-il les voitures venant de pays hors UE ?
Pas encore. Les importations depuis la Grande-Bretagne, la Suisse ou un autre pays hors UE peuvent être soumises aux droits de douane et à la TVA à l'importation, sans réduction de l'ISV liée à l'âge. Consultez le guide sur la TVA des voitures importées.
Sources officielles
Vérifiées le 31 oct. 2026. Les règles et les frais évoluent : consultez les liens avant d'agir.
- Código do Imposto sobre Veículos (Lei 22-A/2007), consolidé · Diário da República
- Calcul de l'ISV (FAQ) · Autoridade Tributária e Aduaneira
- Achat d'un véhicule : taxes (ISV et IVA) · Autoridade Tributária e Aduaneira
- RITI, article 6 (moyens de transport neufs) · Autoridade Tributária e Aduaneira
- Ofício-Circulado 25099/2026 (modifications de l'ISV dans le budget de l'État 2026) · Autoridade Tributária e Aduaneira